I. OBJETIVO DEL ESTUDIO:
“Comprobar la existencia de los títulos y valores de propiedad declarados en el último informe de gerencia”
II. LEVANTAMIENTO DE LA INFORMACIÓN:
Se solicitó a la gerencia la información respaldada de todos los bienes de capital de la Cooperativa. La Gerencia proporcionó la información sistematizada en un archivador rápido que contiene los respaldos de las adquisiciones hechas por la cooperativa que, casi en tu totalidad, corresponden a los inmuebles que la cooperativa ocupa como sedes para su misión operativa. Toda la información expresada en este informe ha sido levantada a partir de los documentos originales y algunas fotocopias que corresponden a los documentos originales que resguarda la gerencia.
El universo de estudio lo constituyen todos los inmuebles con que cuenta la cooperativa, vale decir, las sedes de, Chillán, Concepción, Temuco, y Santiago.
Se entrevistó al Gerente de la Cooperativa con quien se profundizó en las materias sobre los títulos de ésta.
III. SÍNTESIS DE LO CONSTADO EN LA DOCUMENTACIÓN RESGUARDADA:
1. SISCOOP: Corresponde al Sistema Informático de gestión para cooperativas de ahorro y crédito, desarrollado en Visual Fox Pro, versión 8.0 de Microsoft bajo el número de licencia BQMRQ – V388H – K9XFT – 7 PGWZ –WY4M. El registro de propiedad intelectual es el N° 149.690 del 13 de sep 2005. Su inscripción está hecha en la Dirección de Archivos y Museos Departamento de Derechos intelectuales, lo que se da como inscripción bien formulada, pues hasta la fecha no ha tenido reparos. Es un programa desarrollado íntegramente con la capacidad técnica de la cooperativa. El año 2005 se contabilizó en el activo fijo por $ 63.724.242.
2. EDIFICIO MAC IVER 149 SANTIAGO: Esta adquisición se realizó en dos instancias. Una compra del leasing al que estaba afecto esta propiedad perteneciente a una empresa de productos de belleza; a esta empresa se le compró la parte del inmueble cancelado por ellos, a través de leasing, al Banco del Desarrollo por $ 102.000.000 (ciento dos millones de pesos). El pago a esta empresa se le canceló con un crédito de enlace obtenido al mismo Banco del Desarrollo. En la segunda instancia de compra, fue adquirido al Banco del Desarrollo el 30 de junio del año 2006 por un valor de $ 302.632.788. La compraventa se realiza a través de una hipoteca suscrita con el mismo banco. En consecuencia se adquieren dos deudas con el Banco del Desarrollo: Un crédito de enlace y un Mutuo de Hipoteca.
3. MUTUO E HIPOTECA DE LA COOPERATIVA CREDUMONTT AL BANCO DEL DESARROLLO: Por un total de 16.438 UF en letras de crédito emitidas por el propio banco de la serie “ad cero cinco cero doce A uno” que ganan un interés de cinco por ciento anual. En un plazo de 12 años (144 meses).
4. COMPRAVENTA UNIVERSIDAD MAYOR A COOPERATIVA CREDUMONTT: La Universidad Mayor paga a la Cooperativa la suma de UF 15.477, correspondiente a $ 284.766.800 por la propiedad de la cooperativa en José Toribio Medina 38 del Barrio Brasil. El comprador paga en el acto, con fecha 19 de diciembre, esta suma a través de dos Vale Vista, uno por UF 13.930 y otro por UF 1.547.
5. SEDE CHILLÁN: Compraventa a la Inmobiliaria Miraflores del Centro SA por un total de $ 53.893.873, acto celebrado con fecha 23 de septiembre del 2006 que la Cooperativa paga en el acto en dinero efectivo de la propiedad ubicada en la ciudad de Chillán en el local 208 del centro comercial patio las terrazas calle constitución N° 764.
6. VENTA SEDE CHILLAN: Ubicada en calle 5 de abril N° 441. Fue vendida a la Inmobiliaria Salman Ltda. el 18 de enero del año 2007 por la suma de UF 2.717 el que es recibido, al contado, en el acto. Se constata la existencia de un a Vale vista tomado por la Inmobiliaria Salman Ltda. Por un valor de $ 47.972.000 en Corpbanca, con lo cual hace efectivo el pago a la cooperativa CREDUMONTT. Esta sede fue adquirida por la cooperativa el 12 de mayo de 1989 a dona Hilda Lucia Kvapil Durán y otros por un valor de $ 7.000.000.
7. SEDE TEMUCO: El 12 de agosto del año 1996 adquiere a la Inmobiliaria Austral Ltda. la oficina 811 del octavo piso del Edificio Nexus de la calle Arturo Prat N° 350 por un valor de UF 1.918. Se constata la existencia de certificado de avalúo fiscal del año 1997 por un valor de $ 11.671.094.
8. SEDE CONCEPCIÓN: Con fecha 24 de enero del año 2002 la Cooperativa adquiere a don Roberto enrique Fuentealba el departamento tres, ubicado en la ciudad de concepción en la calle san martín N°668. El precio de la compraventa es de $ 38.500.000 que la Cooperativa paga en el acto al contado. En la misma escritura de compraventa la Cooperativa constituye hipoteca de premier grado. Se constata la existencia del certificado de hipotecas a favor del banco del Desarrollo por UF 1.940 en un plazo de 144 meses.
9. AUTOMÓVIL. Adquirido a don Patricio Alejandro Adasme Vera por un valor de $ 1.700.000 pagado al contado por la Cooperativa el 23 de marzo del año 2000. Es un automóvil Kia Motors, año 1996 modelo Pride LX 1.1, motor N° 045455, Chasis N° 061000, de color blanco patente PA 3597 del registro nacional de vehículos motorizados. Se constata toda su documentación en original y al día.
IV. CONCLUSIONES, OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS
a. Se ha dado cumplimiento al objetivo que motivó esta investigación toda vez que se ha comprobado la existencia de los títulos y valores de propiedad declarados en el último informe de gerencia, a través de la documentación en original resguardada por la Cooperativa.
b. Todas las transacciones se encuentran debidamente respaldadas con la documentación en original tales como alzamiento de hipotecas, certificados de expropiación entregados por los municipios correspondientes, certificados de avalúo fiscal, promesas de compraventa, etc.
c. Como se observa en el análisis de la información, la adquisición del inmueble que ocupa actualmente la casa matriz, en Mac Iver 149, fue realizada antes de la venta de la antigua casa ubicada en el barrio Brasil. Este desfase cronológico es lo que explica los movimientos bancarios que debieron realizarse para concretizar dicha adquisición. Dos líneas de crédito de $30.000.000 cada una, más créditos de enlace que suman un total de 198.000.000 pedidos al Banco del Desarrollo, fueron cubiertos con los recursos generados en la venta de la casa del barrio Brasil. Este ultimo movimiento bancario es lo que explica que la actual cada de Mac Iver se encuentre adeudada por $ 302.632.788 pagaderos en 144 meses al Banco del Desarrollo.
d. La adquisición de la casa de Mac Iver se encuentra totalmente justificada en términos de negociación económica toda vez que se constata la existencia del certificado de avalúo fiscal de la propiedad por un valor de $ 608.000.000.
e. El crédito de enlace por $ 102.000.000 solicitado al Banco del Desarrollo para el pago del Leasing de la actual casa matriz, más un crédito de $50.000.000 para operación se refundieron en un crédito con este banco pagadero en 18 meses.
f. Se constata el su uso efectivo que la cooperativa hace del automóvil que tiene entre sus bienes de Capital. Tiene asignado un chofer que corresponde a un recaudador y la existencia de un estacionamiento arrendado para su resguardo.
HUGO MORALES PRESIDENTE
lunes, 23 de abril de 2007
lunes, 2 de abril de 2007
ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO DE SOCIOS MOROSOS
OBJETIVO DEL ESTUDIO:
“Comprobar la efectividad de las renegociaciones practicadas por los socios de la cooperativa en el año 2006 y su efectividad en el retorno de los recursos.”
I. LEVANTAMIENTO DE LA INFORMACIÓN:
Se solicitó a la Unidad de Informática de la cooperativa, a través de la gerencia, la información respecto a todas las renegociaciones practicadas por los socios morosos durante el año 2006. Es decir, todos los datos aquí expresados corresponden al movimiento que ha tenido la Cooperativa en este tema desde el 1 de enero 2006 hasta el 31 de diciembre del 2006. Esta información fue estudiada desde una planilla excel y posteriormente vaciado los datos a un software estadístico que proporcionó la principal información sobre los temas que aborda este informe. De la misma base se realizó una selección aleatoria de 15 socios incluyendo préstamos aprobados en distintos rangos para ser comprobada esta información en la documentación de respaldo, estudio que realizó la Secretaria de la Junta de Vigilancia, Señora Teresa Vallespín. El universo de estudio lo constituyen 131 casos sin identificación de socios, correspondiente a las renegociaciones realizadas por la cooperativa durante el 2006 de todas las sucursales que tiene la cooperativa, vale decir, Cauquenes, Chillán, Concepción Los ángeles, Temuco, y Viña del Mar.
El Gerente (s) de la Cooperativa proporcionó la información de las oficinas que resguardan la información requerida de acuerdo a los objetivos planteados para el levantamiento de la información.
II. UNIVERSO DE ESTUDIO
La Cooperativa realiza en promedio 1000 movimientos financieros mensuales . El año 2007 la unidad de informática proporcionó la información correspondiente a 129 socios que renegociaron con la Cooperativa el año 2006, con montos comprometidos que alcanzan a los $ 124.363.992 millones de pesos
III. ANALISIS
DEFINICIÓN: Entenderemos por renegociación las acciones que realiza el socios de mutuo propio o convocado por la cooperativa para cancelar deudas que no se han pagado por más de 90 días. Opera llamando al socios en esta situación o cuando éste se presente por su propia voluntad porque ve que no será posible cumplir con sus compromisos.
2. FRECUENCIA DE TIPOS DE CREDITOS COMPROMETIDAS EN LA RENEGOCIACIÓN:
El 74,4 % de los socios morosos renegocian su deuda por primera vez y el 17,7 realiza una segunda renegociación. Este comportamiento constituye la mayoría de los casos
3. ESTADO DE SITUACIÓN DE LAS RENEGOCIACIONES: RESULTADOS PARA LA COOPERATIVA.
Los socios que han cancelado su deuda lo hacen, en la mayoría de los casos, en primera renegociación. En su totalidad son socios categorizados con nivel de riesgo A o B- , es decir aquellos que tienen un comportamiento responsable o adeuda por no más de un mes. Los montos recuperados en esta categoría son de $ 10.556.138 en el periodo. Los castigados corresponden sólo a dos socios en el periodo y son de un alto nivel de riesgo (D), por esta vía no se han recuperado los recursos comprometidos. El 83.7% corresponde a socios que han renegociado y tiene su crédito vigente por esta vía corresponde a niveles de riendo B y B- en algunos casos D; por esta vía se ha recuperado a la fecha de emisión de los datos por la oficina informática un total de $ 16.078.352, con un saldo pendiente por recuperar en esta renegociación de $ 97.729.502 si el comportamiento de los socios es regular en el compromiso contraído.
4. ESTADO DE LOS CREDITOS RENEGOCIADOS Y SU NIVEL DE RIESGO
Se desprende de la siguiente tabla que el comportamiento de los socios morosos en general es positivo para la Cooperativa toda vez que el 58,9% de los socios que han renegociado son socios de categoría B- y de ellos nadie está castigado. De estos el 62% está respondiendo al compromiso contraído y el 47% canceló la deuda en su totalidad. Los socios de mayor riesgo también están respondiendo a sus compromisos ya que el 22,5% la mayoría se encuentra en estado de vigente
5. FORMA DE PAGO DE LOS SOCIOS QUE RENEGOCIAN DE ACUERDO A LA CATEGORIA DE RIESGO
La gran mayoría de los socios que renuncia lo hace a través de la firma de letras (57,4%) y el siguiente grupo lo hace a través de descuento por planilla (38%). En la totalidad de los casos corresponde a socios con nivel de riesgo B-.
6. DEUDORES AGRUPADOS
El sector con mayor nivel de conflicto para la cooperativa corresponde a los socios agrupados en el sector municipal. El nivel de riesgo de la cooperativa fuera de la establecida por la norma -corresponde a un indicador establecido por los días de atraso- se puede afirmar que son los socios provenientes del sector municipal, luego los socios que pagan sin planilla y finalmente los particulares
El 44, 19% corresponde a socios agrupados en el sector municipal, un 24,03% de socios sin planilla y un 17,05% de socios provenientes de colegios particulares
IV. CONCLUSIONES, OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS
1. En las renegociaciones hay comprometido un total de $ 124.363.992 de los cuales a febrero de 2007 se han recuperado $ 26.634.490 y hay compromisos establecidos vía nuevos pactos de pagos por un total de $ 97.729.502.
2. Las renegociaciones constituyen para la Cooperativa un proceso constante y permanente. Existe un mecanismo que se echa a andar cada vez que se produce la “cartera vencida” .
3. Más de la mitad de la renegociaciones se producen en la casa matriz (52.7%). Chillán (26.36%) y Concepción (10.85%) son las sucursales que aglutinan principalmente las renegociaciones.
4. Más de dos tercios de los socios que caen en mora resuelven su situación en primera renegociación (73.64%). Sólo un 17% lo hace en segunda renegociación. Sólo un 3.1% de los socios cae en una situación de castigo. Esta situación es auspiciosa si se hace seguimiento a los compromisos contraído por parte de los socios con la Cooperativa, toda vez que en estas renegociaciones es posible constatar que se establecen pactos de hasta 76 cuotas. En efecto $21.015.247 están pactados entre 48 y 76 cuotas, es decir más allá del año 2011.
5. Más de dos tercios de los socios que renegocian corresponden a una categoría de riesgo de B-, es decir con un atraso de tan solo 30 días. La totalidad de los socios con riesgo A, cancelan sus compromisos establecidos y no tiene deuda a la fecha de corte. Los socios de categoría C y C- tienen su renegociación vigente y a la fecha de corte la mitad ya tiene atrasos en sus compromisos, ellos comprometen fondos por más de veinte millones y adeudan más de dieciocho millones. Los socios más riesgosos (D) comprometen fondos por $ 27.391.809, y han retornado a la Cooperativa 3.709.207, a la fecha de corte de este estudio en más de la mitad socios ya se constata morosidades en la cuota de comprometida para esa fecha.
6. La forma de pago elegida por los socios al renegociar es a través de letras (57,4%).
“Comprobar la efectividad de las renegociaciones practicadas por los socios de la cooperativa en el año 2006 y su efectividad en el retorno de los recursos.”
I. LEVANTAMIENTO DE LA INFORMACIÓN:
Se solicitó a la Unidad de Informática de la cooperativa, a través de la gerencia, la información respecto a todas las renegociaciones practicadas por los socios morosos durante el año 2006. Es decir, todos los datos aquí expresados corresponden al movimiento que ha tenido la Cooperativa en este tema desde el 1 de enero 2006 hasta el 31 de diciembre del 2006. Esta información fue estudiada desde una planilla excel y posteriormente vaciado los datos a un software estadístico que proporcionó la principal información sobre los temas que aborda este informe. De la misma base se realizó una selección aleatoria de 15 socios incluyendo préstamos aprobados en distintos rangos para ser comprobada esta información en la documentación de respaldo, estudio que realizó la Secretaria de la Junta de Vigilancia, Señora Teresa Vallespín. El universo de estudio lo constituyen 131 casos sin identificación de socios, correspondiente a las renegociaciones realizadas por la cooperativa durante el 2006 de todas las sucursales que tiene la cooperativa, vale decir, Cauquenes, Chillán, Concepción Los ángeles, Temuco, y Viña del Mar.
El Gerente (s) de la Cooperativa proporcionó la información de las oficinas que resguardan la información requerida de acuerdo a los objetivos planteados para el levantamiento de la información.
II. UNIVERSO DE ESTUDIO
La Cooperativa realiza en promedio 1000 movimientos financieros mensuales . El año 2007 la unidad de informática proporcionó la información correspondiente a 129 socios que renegociaron con la Cooperativa el año 2006, con montos comprometidos que alcanzan a los $ 124.363.992 millones de pesos
III. ANALISIS
DEFINICIÓN: Entenderemos por renegociación las acciones que realiza el socios de mutuo propio o convocado por la cooperativa para cancelar deudas que no se han pagado por más de 90 días. Opera llamando al socios en esta situación o cuando éste se presente por su propia voluntad porque ve que no será posible cumplir con sus compromisos.
2. FRECUENCIA DE TIPOS DE CREDITOS COMPROMETIDAS EN LA RENEGOCIACIÓN:
El 74,4 % de los socios morosos renegocian su deuda por primera vez y el 17,7 realiza una segunda renegociación. Este comportamiento constituye la mayoría de los casos
3. ESTADO DE SITUACIÓN DE LAS RENEGOCIACIONES: RESULTADOS PARA LA COOPERATIVA.
Los socios que han cancelado su deuda lo hacen, en la mayoría de los casos, en primera renegociación. En su totalidad son socios categorizados con nivel de riesgo A o B- , es decir aquellos que tienen un comportamiento responsable o adeuda por no más de un mes. Los montos recuperados en esta categoría son de $ 10.556.138 en el periodo. Los castigados corresponden sólo a dos socios en el periodo y son de un alto nivel de riesgo (D), por esta vía no se han recuperado los recursos comprometidos. El 83.7% corresponde a socios que han renegociado y tiene su crédito vigente por esta vía corresponde a niveles de riendo B y B- en algunos casos D; por esta vía se ha recuperado a la fecha de emisión de los datos por la oficina informática un total de $ 16.078.352, con un saldo pendiente por recuperar en esta renegociación de $ 97.729.502 si el comportamiento de los socios es regular en el compromiso contraído.
4. ESTADO DE LOS CREDITOS RENEGOCIADOS Y SU NIVEL DE RIESGO
Se desprende de la siguiente tabla que el comportamiento de los socios morosos en general es positivo para la Cooperativa toda vez que el 58,9% de los socios que han renegociado son socios de categoría B- y de ellos nadie está castigado. De estos el 62% está respondiendo al compromiso contraído y el 47% canceló la deuda en su totalidad. Los socios de mayor riesgo también están respondiendo a sus compromisos ya que el 22,5% la mayoría se encuentra en estado de vigente
5. FORMA DE PAGO DE LOS SOCIOS QUE RENEGOCIAN DE ACUERDO A LA CATEGORIA DE RIESGO
La gran mayoría de los socios que renuncia lo hace a través de la firma de letras (57,4%) y el siguiente grupo lo hace a través de descuento por planilla (38%). En la totalidad de los casos corresponde a socios con nivel de riesgo B-.
6. DEUDORES AGRUPADOS
El sector con mayor nivel de conflicto para la cooperativa corresponde a los socios agrupados en el sector municipal. El nivel de riesgo de la cooperativa fuera de la establecida por la norma -corresponde a un indicador establecido por los días de atraso- se puede afirmar que son los socios provenientes del sector municipal, luego los socios que pagan sin planilla y finalmente los particulares
El 44, 19% corresponde a socios agrupados en el sector municipal, un 24,03% de socios sin planilla y un 17,05% de socios provenientes de colegios particulares
IV. CONCLUSIONES, OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS
1. En las renegociaciones hay comprometido un total de $ 124.363.992 de los cuales a febrero de 2007 se han recuperado $ 26.634.490 y hay compromisos establecidos vía nuevos pactos de pagos por un total de $ 97.729.502.
2. Las renegociaciones constituyen para la Cooperativa un proceso constante y permanente. Existe un mecanismo que se echa a andar cada vez que se produce la “cartera vencida” .
3. Más de la mitad de la renegociaciones se producen en la casa matriz (52.7%). Chillán (26.36%) y Concepción (10.85%) son las sucursales que aglutinan principalmente las renegociaciones.
4. Más de dos tercios de los socios que caen en mora resuelven su situación en primera renegociación (73.64%). Sólo un 17% lo hace en segunda renegociación. Sólo un 3.1% de los socios cae en una situación de castigo. Esta situación es auspiciosa si se hace seguimiento a los compromisos contraído por parte de los socios con la Cooperativa, toda vez que en estas renegociaciones es posible constatar que se establecen pactos de hasta 76 cuotas. En efecto $21.015.247 están pactados entre 48 y 76 cuotas, es decir más allá del año 2011.
5. Más de dos tercios de los socios que renegocian corresponden a una categoría de riesgo de B-, es decir con un atraso de tan solo 30 días. La totalidad de los socios con riesgo A, cancelan sus compromisos establecidos y no tiene deuda a la fecha de corte. Los socios de categoría C y C- tienen su renegociación vigente y a la fecha de corte la mitad ya tiene atrasos en sus compromisos, ellos comprometen fondos por más de veinte millones y adeudan más de dieciocho millones. Los socios más riesgosos (D) comprometen fondos por $ 27.391.809, y han retornado a la Cooperativa 3.709.207, a la fecha de corte de este estudio en más de la mitad socios ya se constata morosidades en la cuota de comprometida para esa fecha.
6. La forma de pago elegida por los socios al renegociar es a través de letras (57,4%).
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