OBJETIVO: “Comprobar Los tiempos de respuesta de los socios de regiones.”
I. LEVANTAMIENTO DE LA INFORMACIÓN:
1. Se solicitó a la Unidad de Informática de la cooperativa, a través de la gerencia, la información respecto a todos los créditos aprobados hasta el 30 de Junio del 2006. Es decir, todos los datos aquí expresados corresponden al movimiento que ha tenido la Cooperativa hasta el 30 de Junio del 2006. Esta información fue estudiada desde una planilla excel y posteriormente vaciado los datos a un software estadístico que proporcionó la principal información sobre los temas que aborda este informe. De la misma base se realizó una selección aleatoria de 15 socios incluyendo préstamos aprobados en distintos rangos para ser comprobada esta información en la documentación de respaldo, estudio que realizó la Secretaria de la Junta de Vigilancia, Señora Teresa Vallespín. El universo de estudio lo constituyen 1735 casos, correspondiente a los préstamos entregados por la cooperativa durante el primer semestre del año 2006 de todas las sucursales que tiene la cooperativa, vale decir, Cauquenes, Chillán, Concepción Los ángeles, Temuco, y Viña del Mar.
2. El Gerente (s) de la Cooperativa proporcionó la información de las oficinas que resguardan la información requerida de acuerdo a los objetivos planteados para el levantamiento de la información.
II. ANÁLISIS
UNIVERSO DE ESTUDIO
De los 5.868 movimientos que registra la cooperativa en materia de préstamos en su sistema informático hasta el 30 de Junio del 2006, sólo 1738 corresponden a movimiento originados desde algunas de las sucursales con que cuenta la cooperativa en seis zonas del país ya mencionadas.
LOS TIEMPOS DE ESPERA EN LA ATENCIÓN DE SOCIOS DE SUCURSALES
En Atención a los 1735 casos estudiados de la información entregada por Informática de la Cooperativa, es posible sostener que el servicio se entrega dentro del día a la gran mayoría de las solicitudes hechas. Así podemos constatar que el 80.2% se entrega con cero días de demora, es decir, el servicio se entrega en el día. El 13.4 % de los casos se resuelve con un día de demora. En el siguiente gráfico de líneas y barras es posible constatar que la totalidad de los casos se resuelve dentro de una semana, determinando la frecuencia, la entrega del servicio inmediato, información que también se puede constatar en la siguiente tabla de frecuencia.
TIPOS DE CRÉDITO QUE PROPORCIONA LA COOPERATIVA A SUS SOCIOS Y SU FRECUENCIA EN REGIONES.
La actividad de la cooperativa se focaliza fundamentalmente en los créditos de urgencia . En efecto, el 50.6% de los servicios que proporciona corresponde a este tipo de préstamos, y son resueltos casi en su totalidad, durante el día.. El 31.9% de las prestaciones corresponden a créditos de consumo 4-12 y 13-36 . Estas tres categorías de préstamos abarcan el 90, % de la gestión de la cooperativa en regiones.
FORMA EN QUE LA COOPERATIVA PAGA A SUS SOCIOS EN REGIONES
Como se aprecia en la tabla y gráfico expuesto los pagos a los socios de regiones se establece principalmente a través de cheque. Su primera cuota se pacta en un 56,4% a 30 días, sin embargo se desagregan el resto de porcentaje en pactos que van desde 30 hasta 88 días para hacer efectivo el primer retorno a la Cooperativa.
RECURSOS COMPROMETIDOS EN SUCURSALES
El total de recursos comprometidos en sucursales corresponde a $525.009.631 los cuales se desagregan en 83% de colocaciones en socios de regiones que arrojan un 17% de utilidades para la cooperativa, del siguiente modo:
De un total de $ 1.361.131.044 puestos en colocaciones en total del periodo estudiado, arroja un interés para la cooperativa de $ 267.587.421
Del total de casos sólo el 18.8% de los socios tiene un crédito vigente con la cooperativa. Como se constata en tabla y gráfico el 48,2% de los socios tiene un préstamo cuando solicita el segundo, el 23.7% tiene dos prestamos cuando solicita el vigente. Hay 30 casos que tiene 4 ó 5 préstamos vigentes.
III. CONCLUSIONES
1. En atención a los datos estudiados se constata claramente que el servicio se entrega en el acto. Así podemos constatar que el 80.2% se entrega con cero días de demora, es decir, el servicio se entrega en el día. El 13.4 % de los casos se resuelve con un día de demora. Es pertinente analizar las observaciones hechas en la última asamblea en relación a los tiempos de demora en regiones, que sin duda deben obedecer a los casos que en este estudio constituyen la minoría, correspondiente a 125 casos con dos y hasta ocho días de demora de un universo de 1735 casos estudiados, es decir corresponde a 6.4%.
2. El 91.8 % de los movimientos financieros de sucursales corresponde a créditos de urgencia y de consumo.
3. El 55.27% de los socios retorna las platas a la cooperativa en forma directa, el 32.1 lo hace por planilla.
HUGO MORALES VERA
DIRECTOR JUNTA DE VIGILANCIA
COOPERATIVA CREDUMONTT
lunes, 4 de septiembre de 2006
miércoles, 5 de abril de 2006
INFORME DEL COMPORTAMIENTO DE AHORRO 2006
OBJETIVO:
Analizar estadísticamente el comportamiento de ahorro que tienen los socios del a cooperativa en el periodo 2005 cautelando que se cumpla con lo estipulado en el Estatuto de la Cooperativa.
LEVANTAMIENTO DE LA INFORMACIÓN:
1. Se solicito al Gerente de la Cooperativa, por oficio, base de datos con el ahorro que los socios de la cooperativa han hecho durante el año 2005 en formato electrónico.
2. La oficina informática proporcionó la información oportunamente instalando el archivo con la base de datos de 8.554 socios vigentes con su respectivo comportamiento de ahorro durante el año 2005 con corte al 14 d marzo del 2006.
3. Se analizó los datos proporcionados en la misma planilla excel y luego de codificar el ahorro por tramos se vació la información a un software estadístico que permitió visualizar de, mejor manera el comportamiento de ahorro, para ello se utilizó la siguiente codificación
CONCLUSIONES
1.Existes socios sin ahorro, lo que contraviene el estatuto de la cooperativa en su artículo 10 inciso dos.
2. El 85.3% de los socios tiene un ahorro igual o menor al $ 500.000. Si consideramos que de los 8.554 socios el máximo de ahorro es de poco más de dos millones y medio, el 85% de los socios tiene un ahorro de sólo el 20% de lo potencialmente posible.
3. Se constata a través de la papelería publicitaria que sólo se potencia y propicia los productos de consumo, salvo claro está, lo que se informa sobre ahorro se remite a lo estrictamente estatutario respecto al tema .
4. No existe una planificación respecto a una campaña de ahorro agresiva sobre los socios de la cooperativa que permita generar un capital mayor.
5. La conducta de ahorro de los dirigentes de la cooperativa es exigua. En efecto, son los propios dirigentes de la cooperativa, con su comportamiento y ejemplo, los que deben motivar a los socios para generar un mayor capital. De lo contrario, con su ejemplo están desmotivando a los socios, pues demuestran no creer en su propia propuesta o, en el peor de los casos, no saben cómo opera el sistema de ahorro y sus ventajas. Bastaría con hacer un simple catastro entre los dirigentes consultado si tienen ahorros en el sistema financiero, si es positivo, preguntar por qué no lo tienen en la cooperativa.
6. Si la cooperativa decidiera operar con tarjetas de créditos e ingresar al sistema financiero deberá tener 400.000 UF , lo que en moneda actual alcanza a siete mil millones de pesos (7.169.600.0009) . Si la cooperativa decidiera aumentar su capital a este monto una alternativa sería generar una campaña de ahorro agresiva para todos los socios. Un promedio de $ 50.000 mensual por socio, es posible alcanzarla en el plazo de un año. ¿Por qué un socio estaría interesado en tener cuotas de participación en la cooperativa? ¿Saben los socios qué es una cuota de participación? Es importante responderse este tipo de interrogantes para poder empezar a armar una propuesta de campaña después de la formulación de políticas de ahorro.
PROPUESTAS
1. Es pertinente realizar el ejercicio de Planificación estratégica con los directorios de la cooperativa. Consejo de Administración en pleno y Junta de Vigilancia en pleno en una primera etapa de visión y misión de la cooperativa para después realizarla con los funcionarios para una etapa ejecutiva.
2. Sobre la base de lo concluido en este claustro, determinar la papelería publicitaria y sistemas de persuasión orientado a los socios, respecto al ahorro.
3. Hacer un instrumento que permita saber si los socios tienen ahorros en el sistema financiero.
Analizar estadísticamente el comportamiento de ahorro que tienen los socios del a cooperativa en el periodo 2005 cautelando que se cumpla con lo estipulado en el Estatuto de la Cooperativa.
LEVANTAMIENTO DE LA INFORMACIÓN:
1. Se solicito al Gerente de la Cooperativa, por oficio, base de datos con el ahorro que los socios de la cooperativa han hecho durante el año 2005 en formato electrónico.
2. La oficina informática proporcionó la información oportunamente instalando el archivo con la base de datos de 8.554 socios vigentes con su respectivo comportamiento de ahorro durante el año 2005 con corte al 14 d marzo del 2006.
3. Se analizó los datos proporcionados en la misma planilla excel y luego de codificar el ahorro por tramos se vació la información a un software estadístico que permitió visualizar de, mejor manera el comportamiento de ahorro, para ello se utilizó la siguiente codificación
CONCLUSIONES
1.Existes socios sin ahorro, lo que contraviene el estatuto de la cooperativa en su artículo 10 inciso dos.
2. El 85.3% de los socios tiene un ahorro igual o menor al $ 500.000. Si consideramos que de los 8.554 socios el máximo de ahorro es de poco más de dos millones y medio, el 85% de los socios tiene un ahorro de sólo el 20% de lo potencialmente posible.
3. Se constata a través de la papelería publicitaria que sólo se potencia y propicia los productos de consumo, salvo claro está, lo que se informa sobre ahorro se remite a lo estrictamente estatutario respecto al tema .
4. No existe una planificación respecto a una campaña de ahorro agresiva sobre los socios de la cooperativa que permita generar un capital mayor.
5. La conducta de ahorro de los dirigentes de la cooperativa es exigua. En efecto, son los propios dirigentes de la cooperativa, con su comportamiento y ejemplo, los que deben motivar a los socios para generar un mayor capital. De lo contrario, con su ejemplo están desmotivando a los socios, pues demuestran no creer en su propia propuesta o, en el peor de los casos, no saben cómo opera el sistema de ahorro y sus ventajas. Bastaría con hacer un simple catastro entre los dirigentes consultado si tienen ahorros en el sistema financiero, si es positivo, preguntar por qué no lo tienen en la cooperativa.
6. Si la cooperativa decidiera operar con tarjetas de créditos e ingresar al sistema financiero deberá tener 400.000 UF , lo que en moneda actual alcanza a siete mil millones de pesos (7.169.600.0009) . Si la cooperativa decidiera aumentar su capital a este monto una alternativa sería generar una campaña de ahorro agresiva para todos los socios. Un promedio de $ 50.000 mensual por socio, es posible alcanzarla en el plazo de un año. ¿Por qué un socio estaría interesado en tener cuotas de participación en la cooperativa? ¿Saben los socios qué es una cuota de participación? Es importante responderse este tipo de interrogantes para poder empezar a armar una propuesta de campaña después de la formulación de políticas de ahorro.
PROPUESTAS
1. Es pertinente realizar el ejercicio de Planificación estratégica con los directorios de la cooperativa. Consejo de Administración en pleno y Junta de Vigilancia en pleno en una primera etapa de visión y misión de la cooperativa para después realizarla con los funcionarios para una etapa ejecutiva.
2. Sobre la base de lo concluido en este claustro, determinar la papelería publicitaria y sistemas de persuasión orientado a los socios, respecto al ahorro.
3. Hacer un instrumento que permita saber si los socios tienen ahorros en el sistema financiero.
jueves, 9 de marzo de 2006
OBSERVACIONES AL BALANCE DEL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
EXPOSICIÓN DE LAS OBSERVACIONES
La cuenta de activo “Inversiones financieras” por $ 34.391.500, sería pertinente analizar, por parte de esta Junta, de qué inversiones se trata y en qué Instituciones financieras están invertidas.
c. La cuenta de activo “Inversiones en sociedades” por $ 37.142.453, sería pertinente analizar, por parte de esta Junta, de qué inversiones se trata y en qué sociedades están invertidas.
d. Llama la atención que en las cuentas de pasivo exista $ 192.870.459 de “préstamos obtenidos de entidades” en atención a que la cooperativa cuenta con activos para responder a las exigencias propias de su giro. Esta situación fue aclarada por la exposición de la Empresa Auditora, en atención que esta deuda corresponde mayoritariamente a un préstamo solicitado por la Cooperativa al sistema financiero para cubrir la alta demanda de colocaciones que hubo el segundo semestre 2005.
e. La denominación de la cuenta de pasivo “ Otros Pasivos” por $ 57.723.131, llama la atención porque, en definitiva, no refleja, con su denominación, de qué deudas se trata. Del mismo modo se observa las cuentas del balance tributario “Cuentas diversas” (1211500), “cuentas diversas” (2411500), “otros” (551400).
f. En la cuenta de resultado “otros ingresos de Operación” por $ 85.447.460 presumimos se trata de la cuota por gastos de administración de $ 1.100 cobradas cada mes a cada socio activo. Al respecto cabe hacer notar que este ingreso cubre sólo una pequeña parte de los gastos de administración que efectivamente tiene la cooperativa, pues solo en la planilla de sueldos hay un compromiso anual de $ 267.443.605.
g. En la cuenta de resultado “ gastos por intereses y reajustes” llama la atención el alto valor que la cooperativa ha pagado por este concepto ( $ 57.031.245).
h. Existe un desfase de $ 42.018.961 entre el estudio hecho por esta junta sobre remuneraciones de personal, con fecha 26 de enero del 2006 en donde la planilla completa de los empleados de la cooperativa arroja un total de $ 225.424.644 anual y lo declarado en el balance en cuentas de resultado “remuneraciones y gastos en personal” por un total de 267.443.605. Sin embargo, analizando el balance tributario entre las cuentas 5620500: “remuneraciones y aportes patronales”, 5621000: Provisiones e indemnizaciones; 5621500: Gastos plana directiva y 5622000 “ otros gastos del personal; se logra entender este desfase. En consecuencia los gastos propios de la plana directiva para efectos del balance son considerados “ remuneraciones del personal”
i. Sin perjuicio de lo anterior esta junta considera que la cuenta “Gastos de la plana Directiva” debe tener una nueva apertura que refleje claramente cuáles son los gastos en que incurre el Consejo de Administración y en cuáles incurre La Junta de Vigilancia.
j. En las cuentas de resultados no operacionales, “ingresos no operacionales” por $ 18.749.630 y “Gastos no operacionales” por $ 2.607.918, sería de gran interés tomar conocimiento de cuáles son los gastos no propios del giro en los cuales incurre la cooperativa y los ingresos no propios del giro que la cooperativa tiene.
k. En la cuenta “Remanente (déficit) del año” , la junta de vigilancia considera que $ 37.218.099 de utilidades, en relación al capital que maneja esta cooperativa, son ganancias exiguas.
“En consecuencia, AUNQUE El balance general, conforme a la revisión practicada y los análisis realizado por los tres directores titulares y los dos suplentes, reflejan en general, de acuerdo a los principios y formas comúnmente aceptadas, la situación contable de la Cooperativa, por lo cual, la Junta de Vigilancia le da su aprobación; se solicita se tenga a bien considerar las observaciones hechas por esta junta de vigilancia.
La Junta de Vigilancia, considera, después del proceso de aprendizaje que ha tenido sobre el balance 2005, que es pertinente estructurar o incorporar en el nuevo plan de trabajo la revisión, por partida, de acuerdo a lo contemplado en el balance, de tal manera de conocer en detalle lo imputado a cada cuenta.
HUGO MORALES PRESIDENTE
TERESA VALLESPIN SECRETARIA
La cuenta de activo “Inversiones financieras” por $ 34.391.500, sería pertinente analizar, por parte de esta Junta, de qué inversiones se trata y en qué Instituciones financieras están invertidas.
c. La cuenta de activo “Inversiones en sociedades” por $ 37.142.453, sería pertinente analizar, por parte de esta Junta, de qué inversiones se trata y en qué sociedades están invertidas.
d. Llama la atención que en las cuentas de pasivo exista $ 192.870.459 de “préstamos obtenidos de entidades” en atención a que la cooperativa cuenta con activos para responder a las exigencias propias de su giro. Esta situación fue aclarada por la exposición de la Empresa Auditora, en atención que esta deuda corresponde mayoritariamente a un préstamo solicitado por la Cooperativa al sistema financiero para cubrir la alta demanda de colocaciones que hubo el segundo semestre 2005.
e. La denominación de la cuenta de pasivo “ Otros Pasivos” por $ 57.723.131, llama la atención porque, en definitiva, no refleja, con su denominación, de qué deudas se trata. Del mismo modo se observa las cuentas del balance tributario “Cuentas diversas” (1211500), “cuentas diversas” (2411500), “otros” (551400).
f. En la cuenta de resultado “otros ingresos de Operación” por $ 85.447.460 presumimos se trata de la cuota por gastos de administración de $ 1.100 cobradas cada mes a cada socio activo. Al respecto cabe hacer notar que este ingreso cubre sólo una pequeña parte de los gastos de administración que efectivamente tiene la cooperativa, pues solo en la planilla de sueldos hay un compromiso anual de $ 267.443.605.
g. En la cuenta de resultado “ gastos por intereses y reajustes” llama la atención el alto valor que la cooperativa ha pagado por este concepto ( $ 57.031.245).
h. Existe un desfase de $ 42.018.961 entre el estudio hecho por esta junta sobre remuneraciones de personal, con fecha 26 de enero del 2006 en donde la planilla completa de los empleados de la cooperativa arroja un total de $ 225.424.644 anual y lo declarado en el balance en cuentas de resultado “remuneraciones y gastos en personal” por un total de 267.443.605. Sin embargo, analizando el balance tributario entre las cuentas 5620500: “remuneraciones y aportes patronales”, 5621000: Provisiones e indemnizaciones; 5621500: Gastos plana directiva y 5622000 “ otros gastos del personal; se logra entender este desfase. En consecuencia los gastos propios de la plana directiva para efectos del balance son considerados “ remuneraciones del personal”
i. Sin perjuicio de lo anterior esta junta considera que la cuenta “Gastos de la plana Directiva” debe tener una nueva apertura que refleje claramente cuáles son los gastos en que incurre el Consejo de Administración y en cuáles incurre La Junta de Vigilancia.
j. En las cuentas de resultados no operacionales, “ingresos no operacionales” por $ 18.749.630 y “Gastos no operacionales” por $ 2.607.918, sería de gran interés tomar conocimiento de cuáles son los gastos no propios del giro en los cuales incurre la cooperativa y los ingresos no propios del giro que la cooperativa tiene.
k. En la cuenta “Remanente (déficit) del año” , la junta de vigilancia considera que $ 37.218.099 de utilidades, en relación al capital que maneja esta cooperativa, son ganancias exiguas.
“En consecuencia, AUNQUE El balance general, conforme a la revisión practicada y los análisis realizado por los tres directores titulares y los dos suplentes, reflejan en general, de acuerdo a los principios y formas comúnmente aceptadas, la situación contable de la Cooperativa, por lo cual, la Junta de Vigilancia le da su aprobación; se solicita se tenga a bien considerar las observaciones hechas por esta junta de vigilancia.
La Junta de Vigilancia, considera, después del proceso de aprendizaje que ha tenido sobre el balance 2005, que es pertinente estructurar o incorporar en el nuevo plan de trabajo la revisión, por partida, de acuerdo a lo contemplado en el balance, de tal manera de conocer en detalle lo imputado a cada cuenta.
HUGO MORALES PRESIDENTE
TERESA VALLESPIN SECRETARIA
lunes, 30 de enero de 2006
INFORME TRIMESTRAL 2005 AL CONSEJO DIRECTIVO
30 ENERO 2006
A. REVISIÓN DE CONTRATOS DE FUNCIONARIOS DE LA COOPERATIVA
1. De acuerdo a los antecedentes contractuales tenidos a la vista, la Cooperativa cuenta con 39[1] empleados incluyendo todas sus sedes.
2. Sin embargo, existen seis empleados de los cuales no están en carpeta, corresponde a los promotores, dos en Santiago, y uno en cada sucursal.
3. En su totalidad los contratos tienen una duración indefinida, aunque muchos están a prueba y se encuentran vencidos, lo que presume su plazo indefinido.
4. La totalidad de los contratos cuenta con una clara asignación de funciones, en muchos casos cuenta con un anexo en donde se especifica más en detalle cada una de las funciones que el empleado debe cumplir.
5. Las remuneraciones que a cada empleado le corresponde, están claramente expresadas en el contrato inicial y existe una claro seguimiento de las modificaciones que éstas han sufrido en el tiempo al reversos o en documento complementario debidamente firmada por las partes.
6. Existen un seguimiento de observaciones hechas a los empleados debidamente firmados por las partes.
7. En general las funciones son compatibles con el nivel de formación que declara cada empleado en su currículum vitae.
8. El gasto total de la cooperativa en remuneraciones alcanza a los 18.785.387.[2]
9. De los 44 funcionarios, 14 corresponden a regiones.
10. Existe un funcionario a honorarios ( promotora).
B. ANALISIS ESTADITICO DE PRÉSTAMOS
LOS TIEMPOS DE ESPERA EN LA ATENCIÓN DE SOCIOS.
En Atención a los 7.193 casos estudiados de la información entregada por Informática de la Cooperativa, es posible sostener que el servicio se entrega dentro del día a la gran mayoría de las solicitudes hechas. Así podemos constatar que el 56% se entregan con cero días de demora, es decir, el servicio se entrega en el día. Recabando datos con los funcionarios, se puede demostrar que la resolución de solicitudes se hacen en un rango que va desde 30 minutos a dos horas, en casos extremos. El 30.2 % de los casos se resuelve con un día de demora. En el siguiente gráfico de sectores y tabla de frecuencia es posible constatar que la totalidad de los casos se resuelve dentro de una semana, determinando la frecuencia, la entrega del servicio inmediato.
TIPOS DE CRÉDITO QUE PROPORCIONA LA COOPERATIVA A SUS SOCIOS Y LOS INTERESES QUE ARROJA PARA ÉSTA.
El giro de la cooperativa se focaliza fundamentalmente en los créditos de urgencia. En efecto, el 42.5% de los servicios que proporciona corresponde a este tipo de préstamos, y son resueltos casi en su totalidad, durante el día. El 42.4 % corresponde a los créditos ordinarios de corto y largo plazo. Los dos rangos enunciados constituyen la ocupación regular de los servicios que entrega la cooperativa. Los de urgencia se diferencian de los ordinarios en los montos que hay en juego, pues los de urgencia constituyen montos pequeños (menos de $ 200.000) cuyos servicios se entregan a socios de menores ingresos. Los ordinarios, constituyendo la mitad de los servicios entregados, corresponden a préstamos de mayores montos, proporcionados a socios con mayores ingresos y mayor liquidez en sus remuneraciones.
Los montos involucrados en los créditos de urgencia son $ 178.341.000 de la muestra estudiada, los intereses que arrojan para la cooperativa son sólo $ 1.837.570. Prácticamente la totalidad de estos créditos son retornados en un mes calendario, es decir, en una sola cuota. El 100% son entregados a una tasa de 1%. A la luz de los antecedentes es posible sostener que un porcentaje importante de estos préstamos constituyen una conducta frecuente de los socios pues los nombres que registra la base de datos indica que, en promedio, cada socio que solicita este tipo de crédito lo hace con una frecuencia de cuatro veces en la muestra estudiada.
Los montos involucrados en los créditos ordinarios de corto plazo arrojan intereses para la cooperativa de $ 45.890.291 en el año calendario con montos en juego por un valor de $404.940.289. El 59.2% de estos créditos está entregado a una tasa de 1.6%, un 26.3% a una tasa de un 1.8%. Mientras que los créditos a largo plazo arrojan intereses para la cooperativa de $219.014.249 con montos involucrados por un valor ascendente de $821.944.938. El 58.8% de estos créditos está entregado a una tasa de 2%, un 15.2% al 2.1% y 25.6% al 2.3%.
TIPOS O CATEGORÍA DE PRESTAMOS
CREDITO URGENCIA
Son créditos a Corto Plazo ( de 1 a 3 meses) Montos de 10.000 a 200.000
CREDITO CONVENIO CP
Pago de algún producto o servicio adquirido en alguna institución en convenio. Opera trayendo la cotización, la cooperativa lo paga y carga cuotas de 3 a 12 meses (por ese corto plazo). Por cuestiones informáticas también se cargan bajo esta categoría créditos de urgencia cuando el socio ya tiene asignado un crédito de urgencia. Todo esto debido a que el socio no puede tener dos créditos bajo la misma categoría. También se entregan bajo esta categoría como créditos paralelos, más de un crédito.
ORDINARIO LP
Son créditos grandes de libre disposición a socios que tienen un nivel de ingreso sobre $500.000. Van desde 200.000 a 3.000.000
CREDITO ORDINARIO CP
Es lo mismo que el Ordinario LP, pero a corto plazo, menos de 12 meses.
CREDITO TEMPORADA
Es un producto que se ofrece en los meses de mayor gasto, marzo, septiembre y diciembre.
RENEGOCIACIÓN L.P.
Es una renegociación para cancelar deudas que no se han pagado por más de 90 días. Opera llamando al socios en esta situación o cuando éste se presente por su propia voluntad porque ve que no será posible cumplir con sus compromisos.
CREDITO SUPERMERCADO
Opera con vales de Líder o Econo con que tiene convenio la cooperativa. Se otorga también dependiendo de la renta que tiene los socios y va de 1 a 3 meses.
RENEGOCIACIÓN DEL SOCIO CP
Igual al nº 6 Opera por voluntad del socios sôlo que a corto plazo.
CONVENIO LP
Igual al 2 sólo que a largo plazo
ORDINARIO LP
Igual al nº 3
RCP O rcp
Puede ser renegociación corto plazo
ren cp
Puede ser renegociación corto plazo
RENEGOCIACIÓN DE CASTIGO
Casi no existe son situaciones extremas por que ya ha pasado por cobranza
RENEGOCIACION DEL SOCIO CP
Igual 8
rlp
Renegociación largo plazo
super
Igual 7
3. LA RENEGOCIACIÓN Y LA PROVISIÒN
En la muestra estudiada es posible detectar sólo 111 casos que renegociaron a largo de este periodo. Las tasas de interés cobradas, al parecer, constituyen negociaciones particulares, pues las tasas cobradas están ubicadas en todos los rangos, aunque un 27.9% se les cobró 0.5% de interés y a un 24.3% se les cobró un 1%. Implica un total de $ 83.789.716 en recursos comprometidos y arrojan intereses para la cooperativa por un valor de $ 11.194.166.
De los 63 casos que renegociaron a corto plazo en la muestra estudiada, el 55.6% los hizo prácticamente sin intereses (0.01%), el resto de los casos, al igual que la situación anterior, fluctúan en todos los rangos, aunque algunos se concentran en 1.55% y 1.6% de intereses. Implica un total de $ 13.310.042 de recursos comprometidos y arroja intereses para la cooperativa por un total de $ 582.422.
La provisión al mes de octubre del 2005 alcanza a $ 206.371.074[4]. Como se puede constatar con los datos indicados precedentemente se ha renegociado poco menos del 50% con un total de $ 97.099.758.
4. DISPOSICIONES GENERALES PARA PRESTAMOS:
PARA PRESTAMOS URGENCIA, 20% DE RENTA LÍQUIDA CON TOPE DE 80.000
PARA PRESTAMOS DE DUPERMERMERCADO 10% CON TOPE DE 30.000
PARA PRESTAMOS DE TEMPORADA (Escolar, dieciocho, navidad), 25% CON TOPE DE 120.000
· Solicitud de préstamos.
· Pagaré firmado.
· Fotocopia carné de identidad
· Fotocopia ultima liquidación de sueldo con descuento Credumontt.
· Documento que acredite domicilio.
PARA PRESTAMOS ORDINARIOS[5] hasta 400.000.
· Solicitud de préstamos.
· Pagaré firmado.
· Fotocopia carné de identidad
· Fotocopia ultima liquidación de sueldo con descuento Credumontt.
· Documento que acredite domicilio.
PARA PRESTAMOS ORDINARIOS DESDE 400.000.
· Solicitud de préstamos con firma solicitante y aval.
· Pagaré firmado. con firma solicitante y aval.
· Fotocopia carné de identidad de solicitante y aval.
· Fotocopia ultima liquidación de sueldo con descuento Credumontt del solicitante y aval.
· Documento que acredite domicilio. del solicitante y aval.
5. El comité de crédito lo componen tres miembros de la cooperativa:
o El presidente de la cooperativa.
o El gerente de la cooperativa.
o El jefe de créditos de la cooperativa.
6. Las tasas de interés son definidas por el Gerente de la Cooperativa en base a las tasas determinadas por del Banco Central de Chile.
7. Para acceder a la información de los socios es a través del nombre, del Rut y del código de socio.
8. El número de préstamo es asignado en forma computacional y automática partiendo del 1 de Enero de cada año con el numero 0001 anteponiendo el año, ejemplo: 2005-0001 y así sucesivamente hasta el 31 de diciembre del año en curso.
C. GASTOS OPERATIVOS DE LA COOPERATIVA
1. Los gastos operativos en que incurre la cooperativa en el periodo de cuatro meses[6] alcanzan a 3.606.494. En consecuencia el gasto promedio mensual es de 901.623.
2. Los énfasis del gastos están desagregados del siguiente modo:
MATERIALES Y UTILIES DE OFICINA.
1.507.644
También incluye suministros computacionales como toner y otros.
EQUIPOS COMPUTACIONALES
1.250.691
Acentúan el gasto manutención y configuración de servidor y compra de antivirus.
REPARACIONES VARIAS
490.063
Acentúan el gasto mantenimiento de estufas y manutención de un mueble de computador.
MATERIALES Y UTILES DE ASEO
358.094
TOTAL PERIODO ESTUDIADO
3.606.492
3. Los gastos operativos son condicionados principalmente por los materiales de oficina y suministros de equipos computacionales.
4. No todos los gastos indicados en el libro mayor corresponden a una sola factura o boleta, ya que muchos respaldos corresponden a más de una partida.
5. La sección de contabilidad ubicó los comprobantes físicos y se verificó la documentación anexa sustentatoria. En todo los casos se verificó que el señor gerente autorizó el pago en atención a que los egresos cuentan con su visto bueno.
6. El objetivo de esta investigación se logra en la medida que la documentación sustentatoria de los gastos operativos de la cooperativa en el periodo del 1 de mayo del 2005 al 31 de agosto del 2005, se encuentran debidamente respaldada y los gastos se ajustan a los requerimiento de la cooperativa.
7. Los registros del libro mayor incluye los gastos incurridos en regiones.
8. De acuerdo a las disposiciones internas de deben realizar tres cotizaciones, cuestión que se encuentra debidamente respaldada.
D. LOS TÍTULOS Y VALORES DE PROPIEDAD DECLARADOS EN EL ÚLTIMO BALANCE.
1. Se constata que a la fecha la Cooperativa tienen un total de $ 80.000.000 ( Ochenta millones de pesos) en depósitos a plazo en distintos Bancos expuesto en la tabla precedente. Estos documentos se encuentran resguardados en una Caja Fuerte en la oficina correspondiente a Caja a cargo de la Señora Paula Mahnert.
2. De la selección aleatoria hecha correspondiente a los préstamos efectuados por la Cooperativa con respaldo documentado, se constata que se encuentran debidamente resguardados en la oficina de caja. Y que lo indicado en los préstamos efectuados se encuentra debidamente respaldado por los cheques correspondiente a los valores de las cuotas y la cantidad indicada en la tabla precedente en la columna cuotas.
3. Los cheque se encuentran girados a nombre de la Cooperativa, cruzados. Los giradores, en la mayoría de los casos revisados, son los socios deudores de la Cooperativa..
4. Se constata que los valores revisados se encuentran debidamente registrados en el Libro Mayor.
5. A juicio de los miembros de la Junta de Vigilancia es pertinente revisar la dependencia de la Oficina de Contabilidad ya que, como se demuestra en organigrama precedente está a cargo del “Contralor de la Cooperativa”. La función de contraloría debe estar por sobre las dependencias y no tener una función asignada, toda vez que de esa forma no se puede establecer control.
6. El objetivo de esta investigación se logra en la medida que los valores declarados en el último balance, si bien es cierto, no son coincidentes, debido al dinamismo de una entidad financiera como es esta cooperativa, a la fecha, demuestra documentadamente su evolución al día de hoy. Lo constatado al día de hoy son Ochenta millones de pesos en depósitos a plazo.
IV. OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS
a) La mitad del accionar de la cooperativa está focalizado en los créditos de Urgencia, compromete recursos por un total de $ 178.341.000 y genera intereses por un total de $ 1.837.570. Los recursos comprometidos corresponden al 11.8 % en relación al total del movimiento de la cooperativa que a esta fecha alcanzaba a 1.508.877.000[7].
b) La otra mitad del accionar esta focalizado en los créditos ordinarios de corto y largo plazo. Los de largo plazo comprometen recursos por $ 821.944.938, con intereses para la cooperativa por un valor de $ 219.014.249 en un plazo de dos o más periodos. Los de Corto plazo comprometen recursos por $ 404.940.289, con intereses para la cooperativa por un valor de $ 45.890.291 dentro del periodo.
c) Los créditos ordinarios de corto y largo plazo, comprometen la mayoría de los recursos con los que cuenta la cooperativa ($ 1.226.885.227), en efecto constituye el 81,3% si tomamos como referencia lo declarado en el informe de la presidencia.
d) La mitad de los esfuerzos de la cooperativa, la mitad de su accionar, la mitad de sus preocupaciones, la mitad de sus recursos humanos y financieros están focalizados en los préstamos de emergencia, en efecto, en el periodo estudiado atendió 3.055 casos con eficiencia y eficacia para movilizar sólo el 11,8% de los recursos y arrojar como utilidad menos de un uno por ciento (0.68%), si tomamos como referencia las tres categoría de crédito (urgencia, ordinario de corto y largo plazo).
e) Si embargo, la otra mitad de su accionar (créditos a corto y largo plazo) con 3.051 casos atendidos con la misma eficiencia, y que moviliza el 81,3% del capital, arroja el 99.32% de las utilidad.
f) Los gastos operativos de la cooperativa cumplen con la normativa y políticas vigentes para este efecto.
g) La situación contractual de los funcionarios de la cooperativa cumple con la reglamentación vigente de acuerdo al código del trabajo y el reglamento de los estatutos de la cooperativa”
h) Los títulos y valores declarados en el último balance corresponde a lo estudiado en la documentación original resguardada en la cooperativa, en consecuencia, estos procedimientos se ajustan a lo estipulado en el Estatuto de la Cooperativa y sus instrucciones internas de funcionamiento.
V. CONCLUSIONES
1. Revisar la pertinencia administrativa de la existencia de doble rol: carné de identidad y número de socio.
2. Se propone automatizar el servicio de préstamos de emergencia. El socio frecuente que es posible detectarlo, por la recurrencia dentro del periodo de uso de este beneficio, basta con chequear sus antecedentes y tomar las medidas de resguardo financieras, una sola vez. Este servicio puede ser entregado a través de un plástico o tarjeta con la imagen corporativa de la cooperativa, más los antecedentes personales del socio calificado para requerir este servicio.[8]
[1] Los contratos tenidos a la vista corresponde a 39, sin embargo en la planilla de remuneraciones se les paga a 44. Estos últimos corresponden a funcionarios nuevos, promotores, cuyos contratos no se han integrado a la carpeta respectiva.
[2] Oficina de remuneraciones de la cooperativa. Corresponde a la suma del total imponible, colación y locomoción.
[3] Información proporcionada por el Jefe de Créditos
[4] INFOMACIÒN PROPORCIONADA POR LA PRESIDENCIA EN EXPOSICIÓN HECHA A LOS SOCIOS CON MOTIVO DE UN ANIVERSARIO MÀS DE LA COOPERATIVA EN EL AUDITORIO DE LOS SAGRADOS CORAZONES
[5] Los requisitos están consignados en un documento que entrega la oficina de recepción.
[6] Desde el 1 de mayo al 31 de agosto del 2005
[7] Datos en el informe de la presidencia.
[8] Salvo que la cooperativa cuente con un patrimonio pagado igual o superior a las 400.000 UF (artículo 86, Decreto Ley Nº 5/2003), en cuyo caso podría administrar tarjetas de crédito en atención a lo expresado en la letra “n” del mismo artículo del mismo decreto ley o Ley General de Cooperativas.
A. REVISIÓN DE CONTRATOS DE FUNCIONARIOS DE LA COOPERATIVA
1. De acuerdo a los antecedentes contractuales tenidos a la vista, la Cooperativa cuenta con 39[1] empleados incluyendo todas sus sedes.
2. Sin embargo, existen seis empleados de los cuales no están en carpeta, corresponde a los promotores, dos en Santiago, y uno en cada sucursal.
3. En su totalidad los contratos tienen una duración indefinida, aunque muchos están a prueba y se encuentran vencidos, lo que presume su plazo indefinido.
4. La totalidad de los contratos cuenta con una clara asignación de funciones, en muchos casos cuenta con un anexo en donde se especifica más en detalle cada una de las funciones que el empleado debe cumplir.
5. Las remuneraciones que a cada empleado le corresponde, están claramente expresadas en el contrato inicial y existe una claro seguimiento de las modificaciones que éstas han sufrido en el tiempo al reversos o en documento complementario debidamente firmada por las partes.
6. Existen un seguimiento de observaciones hechas a los empleados debidamente firmados por las partes.
7. En general las funciones son compatibles con el nivel de formación que declara cada empleado en su currículum vitae.
8. El gasto total de la cooperativa en remuneraciones alcanza a los 18.785.387.[2]
9. De los 44 funcionarios, 14 corresponden a regiones.
10. Existe un funcionario a honorarios ( promotora).
B. ANALISIS ESTADITICO DE PRÉSTAMOS
LOS TIEMPOS DE ESPERA EN LA ATENCIÓN DE SOCIOS.
En Atención a los 7.193 casos estudiados de la información entregada por Informática de la Cooperativa, es posible sostener que el servicio se entrega dentro del día a la gran mayoría de las solicitudes hechas. Así podemos constatar que el 56% se entregan con cero días de demora, es decir, el servicio se entrega en el día. Recabando datos con los funcionarios, se puede demostrar que la resolución de solicitudes se hacen en un rango que va desde 30 minutos a dos horas, en casos extremos. El 30.2 % de los casos se resuelve con un día de demora. En el siguiente gráfico de sectores y tabla de frecuencia es posible constatar que la totalidad de los casos se resuelve dentro de una semana, determinando la frecuencia, la entrega del servicio inmediato.
TIPOS DE CRÉDITO QUE PROPORCIONA LA COOPERATIVA A SUS SOCIOS Y LOS INTERESES QUE ARROJA PARA ÉSTA.
El giro de la cooperativa se focaliza fundamentalmente en los créditos de urgencia. En efecto, el 42.5% de los servicios que proporciona corresponde a este tipo de préstamos, y son resueltos casi en su totalidad, durante el día. El 42.4 % corresponde a los créditos ordinarios de corto y largo plazo. Los dos rangos enunciados constituyen la ocupación regular de los servicios que entrega la cooperativa. Los de urgencia se diferencian de los ordinarios en los montos que hay en juego, pues los de urgencia constituyen montos pequeños (menos de $ 200.000) cuyos servicios se entregan a socios de menores ingresos. Los ordinarios, constituyendo la mitad de los servicios entregados, corresponden a préstamos de mayores montos, proporcionados a socios con mayores ingresos y mayor liquidez en sus remuneraciones.
Los montos involucrados en los créditos de urgencia son $ 178.341.000 de la muestra estudiada, los intereses que arrojan para la cooperativa son sólo $ 1.837.570. Prácticamente la totalidad de estos créditos son retornados en un mes calendario, es decir, en una sola cuota. El 100% son entregados a una tasa de 1%. A la luz de los antecedentes es posible sostener que un porcentaje importante de estos préstamos constituyen una conducta frecuente de los socios pues los nombres que registra la base de datos indica que, en promedio, cada socio que solicita este tipo de crédito lo hace con una frecuencia de cuatro veces en la muestra estudiada.
Los montos involucrados en los créditos ordinarios de corto plazo arrojan intereses para la cooperativa de $ 45.890.291 en el año calendario con montos en juego por un valor de $404.940.289. El 59.2% de estos créditos está entregado a una tasa de 1.6%, un 26.3% a una tasa de un 1.8%. Mientras que los créditos a largo plazo arrojan intereses para la cooperativa de $219.014.249 con montos involucrados por un valor ascendente de $821.944.938. El 58.8% de estos créditos está entregado a una tasa de 2%, un 15.2% al 2.1% y 25.6% al 2.3%.
TIPOS O CATEGORÍA DE PRESTAMOS
CREDITO URGENCIA
Son créditos a Corto Plazo ( de 1 a 3 meses) Montos de 10.000 a 200.000
CREDITO CONVENIO CP
Pago de algún producto o servicio adquirido en alguna institución en convenio. Opera trayendo la cotización, la cooperativa lo paga y carga cuotas de 3 a 12 meses (por ese corto plazo). Por cuestiones informáticas también se cargan bajo esta categoría créditos de urgencia cuando el socio ya tiene asignado un crédito de urgencia. Todo esto debido a que el socio no puede tener dos créditos bajo la misma categoría. También se entregan bajo esta categoría como créditos paralelos, más de un crédito.
ORDINARIO LP
Son créditos grandes de libre disposición a socios que tienen un nivel de ingreso sobre $500.000. Van desde 200.000 a 3.000.000
CREDITO ORDINARIO CP
Es lo mismo que el Ordinario LP, pero a corto plazo, menos de 12 meses.
CREDITO TEMPORADA
Es un producto que se ofrece en los meses de mayor gasto, marzo, septiembre y diciembre.
RENEGOCIACIÓN L.P.
Es una renegociación para cancelar deudas que no se han pagado por más de 90 días. Opera llamando al socios en esta situación o cuando éste se presente por su propia voluntad porque ve que no será posible cumplir con sus compromisos.
CREDITO SUPERMERCADO
Opera con vales de Líder o Econo con que tiene convenio la cooperativa. Se otorga también dependiendo de la renta que tiene los socios y va de 1 a 3 meses.
RENEGOCIACIÓN DEL SOCIO CP
Igual al nº 6 Opera por voluntad del socios sôlo que a corto plazo.
CONVENIO LP
Igual al 2 sólo que a largo plazo
ORDINARIO LP
Igual al nº 3
RCP O rcp
Puede ser renegociación corto plazo
ren cp
Puede ser renegociación corto plazo
RENEGOCIACIÓN DE CASTIGO
Casi no existe son situaciones extremas por que ya ha pasado por cobranza
RENEGOCIACION DEL SOCIO CP
Igual 8
rlp
Renegociación largo plazo
super
Igual 7
3. LA RENEGOCIACIÓN Y LA PROVISIÒN
En la muestra estudiada es posible detectar sólo 111 casos que renegociaron a largo de este periodo. Las tasas de interés cobradas, al parecer, constituyen negociaciones particulares, pues las tasas cobradas están ubicadas en todos los rangos, aunque un 27.9% se les cobró 0.5% de interés y a un 24.3% se les cobró un 1%. Implica un total de $ 83.789.716 en recursos comprometidos y arrojan intereses para la cooperativa por un valor de $ 11.194.166.
De los 63 casos que renegociaron a corto plazo en la muestra estudiada, el 55.6% los hizo prácticamente sin intereses (0.01%), el resto de los casos, al igual que la situación anterior, fluctúan en todos los rangos, aunque algunos se concentran en 1.55% y 1.6% de intereses. Implica un total de $ 13.310.042 de recursos comprometidos y arroja intereses para la cooperativa por un total de $ 582.422.
La provisión al mes de octubre del 2005 alcanza a $ 206.371.074[4]. Como se puede constatar con los datos indicados precedentemente se ha renegociado poco menos del 50% con un total de $ 97.099.758.
4. DISPOSICIONES GENERALES PARA PRESTAMOS:
PARA PRESTAMOS URGENCIA, 20% DE RENTA LÍQUIDA CON TOPE DE 80.000
PARA PRESTAMOS DE DUPERMERMERCADO 10% CON TOPE DE 30.000
PARA PRESTAMOS DE TEMPORADA (Escolar, dieciocho, navidad), 25% CON TOPE DE 120.000
· Solicitud de préstamos.
· Pagaré firmado.
· Fotocopia carné de identidad
· Fotocopia ultima liquidación de sueldo con descuento Credumontt.
· Documento que acredite domicilio.
PARA PRESTAMOS ORDINARIOS[5] hasta 400.000.
· Solicitud de préstamos.
· Pagaré firmado.
· Fotocopia carné de identidad
· Fotocopia ultima liquidación de sueldo con descuento Credumontt.
· Documento que acredite domicilio.
PARA PRESTAMOS ORDINARIOS DESDE 400.000.
· Solicitud de préstamos con firma solicitante y aval.
· Pagaré firmado. con firma solicitante y aval.
· Fotocopia carné de identidad de solicitante y aval.
· Fotocopia ultima liquidación de sueldo con descuento Credumontt del solicitante y aval.
· Documento que acredite domicilio. del solicitante y aval.
5. El comité de crédito lo componen tres miembros de la cooperativa:
o El presidente de la cooperativa.
o El gerente de la cooperativa.
o El jefe de créditos de la cooperativa.
6. Las tasas de interés son definidas por el Gerente de la Cooperativa en base a las tasas determinadas por del Banco Central de Chile.
7. Para acceder a la información de los socios es a través del nombre, del Rut y del código de socio.
8. El número de préstamo es asignado en forma computacional y automática partiendo del 1 de Enero de cada año con el numero 0001 anteponiendo el año, ejemplo: 2005-0001 y así sucesivamente hasta el 31 de diciembre del año en curso.
C. GASTOS OPERATIVOS DE LA COOPERATIVA
1. Los gastos operativos en que incurre la cooperativa en el periodo de cuatro meses[6] alcanzan a 3.606.494. En consecuencia el gasto promedio mensual es de 901.623.
2. Los énfasis del gastos están desagregados del siguiente modo:
MATERIALES Y UTILIES DE OFICINA.
1.507.644
También incluye suministros computacionales como toner y otros.
EQUIPOS COMPUTACIONALES
1.250.691
Acentúan el gasto manutención y configuración de servidor y compra de antivirus.
REPARACIONES VARIAS
490.063
Acentúan el gasto mantenimiento de estufas y manutención de un mueble de computador.
MATERIALES Y UTILES DE ASEO
358.094
TOTAL PERIODO ESTUDIADO
3.606.492
3. Los gastos operativos son condicionados principalmente por los materiales de oficina y suministros de equipos computacionales.
4. No todos los gastos indicados en el libro mayor corresponden a una sola factura o boleta, ya que muchos respaldos corresponden a más de una partida.
5. La sección de contabilidad ubicó los comprobantes físicos y se verificó la documentación anexa sustentatoria. En todo los casos se verificó que el señor gerente autorizó el pago en atención a que los egresos cuentan con su visto bueno.
6. El objetivo de esta investigación se logra en la medida que la documentación sustentatoria de los gastos operativos de la cooperativa en el periodo del 1 de mayo del 2005 al 31 de agosto del 2005, se encuentran debidamente respaldada y los gastos se ajustan a los requerimiento de la cooperativa.
7. Los registros del libro mayor incluye los gastos incurridos en regiones.
8. De acuerdo a las disposiciones internas de deben realizar tres cotizaciones, cuestión que se encuentra debidamente respaldada.
D. LOS TÍTULOS Y VALORES DE PROPIEDAD DECLARADOS EN EL ÚLTIMO BALANCE.
1. Se constata que a la fecha la Cooperativa tienen un total de $ 80.000.000 ( Ochenta millones de pesos) en depósitos a plazo en distintos Bancos expuesto en la tabla precedente. Estos documentos se encuentran resguardados en una Caja Fuerte en la oficina correspondiente a Caja a cargo de la Señora Paula Mahnert.
2. De la selección aleatoria hecha correspondiente a los préstamos efectuados por la Cooperativa con respaldo documentado, se constata que se encuentran debidamente resguardados en la oficina de caja. Y que lo indicado en los préstamos efectuados se encuentra debidamente respaldado por los cheques correspondiente a los valores de las cuotas y la cantidad indicada en la tabla precedente en la columna cuotas.
3. Los cheque se encuentran girados a nombre de la Cooperativa, cruzados. Los giradores, en la mayoría de los casos revisados, son los socios deudores de la Cooperativa..
4. Se constata que los valores revisados se encuentran debidamente registrados en el Libro Mayor.
5. A juicio de los miembros de la Junta de Vigilancia es pertinente revisar la dependencia de la Oficina de Contabilidad ya que, como se demuestra en organigrama precedente está a cargo del “Contralor de la Cooperativa”. La función de contraloría debe estar por sobre las dependencias y no tener una función asignada, toda vez que de esa forma no se puede establecer control.
6. El objetivo de esta investigación se logra en la medida que los valores declarados en el último balance, si bien es cierto, no son coincidentes, debido al dinamismo de una entidad financiera como es esta cooperativa, a la fecha, demuestra documentadamente su evolución al día de hoy. Lo constatado al día de hoy son Ochenta millones de pesos en depósitos a plazo.
IV. OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS
a) La mitad del accionar de la cooperativa está focalizado en los créditos de Urgencia, compromete recursos por un total de $ 178.341.000 y genera intereses por un total de $ 1.837.570. Los recursos comprometidos corresponden al 11.8 % en relación al total del movimiento de la cooperativa que a esta fecha alcanzaba a 1.508.877.000[7].
b) La otra mitad del accionar esta focalizado en los créditos ordinarios de corto y largo plazo. Los de largo plazo comprometen recursos por $ 821.944.938, con intereses para la cooperativa por un valor de $ 219.014.249 en un plazo de dos o más periodos. Los de Corto plazo comprometen recursos por $ 404.940.289, con intereses para la cooperativa por un valor de $ 45.890.291 dentro del periodo.
c) Los créditos ordinarios de corto y largo plazo, comprometen la mayoría de los recursos con los que cuenta la cooperativa ($ 1.226.885.227), en efecto constituye el 81,3% si tomamos como referencia lo declarado en el informe de la presidencia.
d) La mitad de los esfuerzos de la cooperativa, la mitad de su accionar, la mitad de sus preocupaciones, la mitad de sus recursos humanos y financieros están focalizados en los préstamos de emergencia, en efecto, en el periodo estudiado atendió 3.055 casos con eficiencia y eficacia para movilizar sólo el 11,8% de los recursos y arrojar como utilidad menos de un uno por ciento (0.68%), si tomamos como referencia las tres categoría de crédito (urgencia, ordinario de corto y largo plazo).
e) Si embargo, la otra mitad de su accionar (créditos a corto y largo plazo) con 3.051 casos atendidos con la misma eficiencia, y que moviliza el 81,3% del capital, arroja el 99.32% de las utilidad.
f) Los gastos operativos de la cooperativa cumplen con la normativa y políticas vigentes para este efecto.
g) La situación contractual de los funcionarios de la cooperativa cumple con la reglamentación vigente de acuerdo al código del trabajo y el reglamento de los estatutos de la cooperativa”
h) Los títulos y valores declarados en el último balance corresponde a lo estudiado en la documentación original resguardada en la cooperativa, en consecuencia, estos procedimientos se ajustan a lo estipulado en el Estatuto de la Cooperativa y sus instrucciones internas de funcionamiento.
V. CONCLUSIONES
1. Revisar la pertinencia administrativa de la existencia de doble rol: carné de identidad y número de socio.
2. Se propone automatizar el servicio de préstamos de emergencia. El socio frecuente que es posible detectarlo, por la recurrencia dentro del periodo de uso de este beneficio, basta con chequear sus antecedentes y tomar las medidas de resguardo financieras, una sola vez. Este servicio puede ser entregado a través de un plástico o tarjeta con la imagen corporativa de la cooperativa, más los antecedentes personales del socio calificado para requerir este servicio.[8]
[1] Los contratos tenidos a la vista corresponde a 39, sin embargo en la planilla de remuneraciones se les paga a 44. Estos últimos corresponden a funcionarios nuevos, promotores, cuyos contratos no se han integrado a la carpeta respectiva.
[2] Oficina de remuneraciones de la cooperativa. Corresponde a la suma del total imponible, colación y locomoción.
[3] Información proporcionada por el Jefe de Créditos
[4] INFOMACIÒN PROPORCIONADA POR LA PRESIDENCIA EN EXPOSICIÓN HECHA A LOS SOCIOS CON MOTIVO DE UN ANIVERSARIO MÀS DE LA COOPERATIVA EN EL AUDITORIO DE LOS SAGRADOS CORAZONES
[5] Los requisitos están consignados en un documento que entrega la oficina de recepción.
[6] Desde el 1 de mayo al 31 de agosto del 2005
[7] Datos en el informe de la presidencia.
[8] Salvo que la cooperativa cuente con un patrimonio pagado igual o superior a las 400.000 UF (artículo 86, Decreto Ley Nº 5/2003), en cuyo caso podría administrar tarjetas de crédito en atención a lo expresado en la letra “n” del mismo artículo del mismo decreto ley o Ley General de Cooperativas.
Suscribirse a:
Entradas (Atom)